2010年全面預算工作已在集團系統(tǒng)全面展開。在日前集團召開的全面預算工作會議上，張敏董事長對全面預算的管理、編制、執(zhí)行和調(diào)整，以及分析、考核和監(jiān)督提出了要求。

    根據(jù)浦東新區(qū)審計局在對集團2008年度全面預算情況審計調(diào)查時反映的問題及提出的整改建議，張敏提出要加強全面預算管理，修訂完善管理制度，規(guī)范批準授權細則，嚴格分級責任制。同時要提高對全面預算重要性的認識，把全面預算作為下一年度工作的提綱挈領，綱舉目張。

    對全面預算的編制，張敏強調(diào)要在對形勢作出分析判斷，結(jié)合自身的調(diào)整和重大項目的基礎上確定年度目標，并對調(diào)整和重大項目作出評述分析；對非經(jīng)常性財務數(shù)據(jù)，同比出現(xiàn)較大差異的要作附注說明；還要充分考慮產(chǎn)品銷售和價格的季節(jié)性變化規(guī)律，按月編制預算。

    對全面預算的執(zhí)行和調(diào)整，特別是預算外費用支出，張敏強調(diào)必須要董事會批準。預算的執(zhí)行要注重科學性、合理性，堅持集體決策原則，調(diào)整必須在內(nèi)部先有決定的基礎上報董事會批準。不能以考核為目的編制和執(zhí)行預算。

對預算的分析、考核和監(jiān)督，張敏指出，不管是過程的分析還是結(jié)果的分析，都必須是能指導企業(yè)經(jīng)營，力求實現(xiàn)全面預算。為此，更強調(diào)過程的分析，能及時發(fā)現(xiàn)問題、及時采取措施、及時解決問題。同時，通過考核、審計對經(jīng)營者予以激勵監(jiān)督。

    馬民良總經(jīng)理主持了全面預算工作會議，并對集團公司《關于編制2010年全面預算工作計劃安排》提出貫徹落實意見。對2010年預算的總體要求，他認為各企業(yè)應視不同情況認真加以研究，提出合理目標。從指導思想來看，希望能走出經(jīng)濟運行的低谷；加大國內(nèi)外企業(yè)的重組調(diào)整和資源整合力度；采取積極措施降本增效、拓展市場。定量指標因企業(yè)而宜，編制中要與企業(yè)進行個別溝通。

    馬民良對今年基本達到預算目標進度的上工進出口公司、蝴蝶進出口公司、申貝公司、索營公司和上工歐洲五家企業(yè)的工作予以了充分肯定，特別是在客觀經(jīng)濟形勢不利的情況下，上工進出口公司、家用機分公司、申貝公司和索營公司還能做到有盈利。對于明年預算的重點，上工歐洲、新上工、DA制造和申貝公司要一手抓抓調(diào)整、一手抓好產(chǎn)品和市場；上工進出口公司應增加縫紉機主營收入、控制代理風險；零件分公司、內(nèi)管中心、集管中心要考慮增加現(xiàn)金流量，做好存量資產(chǎn)的處置以及控制費用支出的下降；家用機分公司要保持蝴蝶出口貿(mào)易的穩(wěn)定，做好佳源公司的調(diào)整和內(nèi)銷市場的突破。

    馬民良提出要積極思考和分析今年四季度和明年行業(yè)情況及市場走勢，制定相應的對策。要從CISMA2009展給我們的啟示中，積極思考如何在現(xiàn)有基礎上作好自身調(diào)整和抓住市場環(huán)節(jié)拓展銷售這兩個重點。
    馬民良要求各企業(yè)努力抓好今年各項工作的落實，重點工作要抓緊時間節(jié)點，對2009年度預算目標要千方百計爭取最好結(jié)果。在編制2010年全面預算時，企業(yè)應根據(jù)市場變化情況及實際經(jīng)營情況認真對2009年進行“9+3”預測，即以2009年前9個月實際數(shù)據(jù)為基礎，對2009的后3個月進行預測，同時編制2010年12個月的年度預算。

    馬民良最后強調(diào)，要提高對全面預算編制的重視程度，各企業(yè)總經(jīng)理要親自掛帥，組織各職能部門參與，加強全面預算管理，提高全面預算水平；要抓緊落實新區(qū)國資委下發(fā)的2008年度財務決算審計中有關問題的整改通知精神和新區(qū)審計局對2008年全面預算情況審計調(diào)查結(jié)果反映問題的整改建議，使預算管理體系和管理流程得到進一步完善。