雖然證監(jiān)會(huì)已經(jīng)對(duì)中捷股份(002021)等上市公司的違規(guī)事件進(jìn)行了處罰，但仍然沒(méi)有人為在此期間因上市公司虛假陳述給投資者造成的損失埋單。近日，上海著名證券維權(quán)律師宋一欣、張瑜宣布，向廣大受損的中捷股份投資者公開征集訴訟委托，將代理投資者對(duì)中捷股份提起民事賠償訴訟，這將是第一家因大股東占資而被起訴的上市公司。
　　
    拍案而起 律師公開征集訴訟委托  

　　7月2日，宋一欣、張瑜宣布：公開征集中捷股份小股東的訴訟委托，緣由是該上市公司公告此前一直沒(méi)有披露挪用資金的事實(shí)，侵犯了小股東的知情權(quán)，已構(gòu)成虛假陳述，由此造成的損失理應(yīng)由該上市公司及大股東賠付。“半天時(shí)間已接到20、30個(gè)電話咨詢此事，目前具體的股份還不清楚。”宋一欣周四對(duì)本報(bào)記者表示，“訴訟并沒(méi)有具體的股份限制，就算有一份也要提起訴訟。” 

　　今年4月前買入可訴訟 

　　據(jù)宋一欣介紹，該案虛假陳述實(shí)施日為2006年8月23日(公司2006年中報(bào)公布日)至2007年8月31日(公司2007年中報(bào)公布日)之間，虛假陳述揭露日為2008年4月22日，即中捷股份發(fā)布《關(guān)于中捷控股集團(tuán)有限公司違規(guī)占用資金導(dǎo)致中捷股份可能被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告》之日。 

　　訴訟時(shí)效自證監(jiān)會(huì)行政處罰決定作出之日起2年，即2010年7月1日截止。起訴中捷股份的投資者必須符合如下交易條件：2008年4月22日前買入中捷股份股票并持有且存在損失。 

　　此前，知名財(cái)務(wù)打假專家夏草也表示，中捷股份在增發(fā)招股書中隱瞞了巨額占資事實(shí)，已構(gòu)成欺詐發(fā)行股票行為。根據(jù)相關(guān)法律，中捷股份行政處罰書一旦下達(dá)，投資者就可以據(jù)此向法院提起侵權(quán)訴訟，要求法院認(rèn)定股票認(rèn)購(gòu)無(wú)效，要求中捷股份退還募資，并賠償認(rèn)購(gòu)者相應(yīng)損失。 

　　流通股東損失約為5.90億 

　　然而，業(yè)內(nèi)人士表示，由于市場(chǎng)低迷，中捷股份小股東面臨的損失尚無(wú)法確切估計(jì)。該股最高價(jià)為17.5元，昨日收盤價(jià)為5.56元，跌幅達(dá)68.23%，而大盤在此期間也已跌去53.74%。“相對(duì)來(lái)說(shuō)，根據(jù)上市公司所屬行業(yè)在此區(qū)間的跌幅估算，得出的流通股東受損情況相對(duì)較為精確。”一位資深業(yè)內(nèi)人士告訴記者。 

　　Wind資訊中的制造業(yè)指數(shù)(399130)在此期間也由1562.13點(diǎn)跌至847.40點(diǎn)，指數(shù)跌幅達(dá)45.75%，則如此計(jì)算，中捷股份超過(guò)行業(yè)指數(shù)的22.48%跌幅即大概可以當(dāng)作是虛假陳述所造成的損失，依1.5億股流通股本計(jì)算，則流通股東遭受損失約為5.90億元，這也正是上市公司及其相關(guān)高管應(yīng)該賠償?shù)摹?nbsp;

　　對(duì)此，記者致電中捷股份董秘辦公室。該辦公室林小姐表示，目前公司還沒(méi)有接到來(lái)自投資者的訴訟請(qǐng)求，她對(duì)此不做任何評(píng)價(jià)。當(dāng)記者問(wèn)到公司哪位高管可就此事作出解釋時(shí)，林小姐表示，“現(xiàn)在處于敏感期，公司會(huì)議要求不要接受采訪，董秘也正在出差。” 

　　事件回放平均每月占用資金2億 

　　中捷股份縫紉機(jī)有限公司地處浙江臺(tái)州玉環(huán)，是中國(guó)縫紉機(jī)行業(yè)第一家上市民營(yíng)企業(yè)，但今年4月22日公司公告顯示，中捷控股集團(tuán)違規(guī)占用資金導(dǎo)致中捷股份可能被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，這一提示讓所有的投資者都懵了。 

　　根據(jù)公司公告表明，公司實(shí)際控制人、身兼公司董事長(zhǎng)的中捷控股集團(tuán)有限公司董事局主席蔡開堅(jiān)向有關(guān)監(jiān)管部門匯報(bào)了在公司董事會(huì)不知情的情況下，中捷控股集團(tuán)有限公司占用公司資金的違規(guī)事實(shí)。公司董事會(huì)經(jīng)認(rèn)真核實(shí)發(fā)現(xiàn)：實(shí)際控制人蔡開堅(jiān)在未經(jīng)任何審批程序的情況下，自2006年起指示公司相關(guān)人員多次直接或間接向中捷控股集團(tuán)有限公司劃撥資金，相應(yīng)資金月平均占用額約2億元。 

　　經(jīng)董事會(huì)核實(shí)，大股東違規(guī)占用的該部分資金已于2008年4月21日前全部歸還上市公司。2008年4月18日，公司接到浙江證監(jiān)局立案調(diào)查通知書：因公司涉嫌存在證券違法違規(guī)行為，根據(jù)證券法有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。4月30日，公司再發(fā)提示性公告，稱大股東占用公司資金1.70億元已全部收回，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司股票不存在退市風(fēng)險(xiǎn)，公司股票交易也不會(huì)因此實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。 

　　5月16日，深交所在查明情況后，對(duì)蔡開堅(jiān)違規(guī)占用公司資金的相關(guān)責(zé)任人給予了公開譴責(zé)處分。同時(shí)，深交所公開認(rèn)定中捷股份董事蔡開堅(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)唐為斌不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。5月26日，蔡開堅(jiān)等多名公司高管舉行公開致歉說(shuō)明會(huì)。同一日，蔡開堅(jiān)、唐為斌等6位高管集體請(qǐng)辭。 

　　7月1日，證監(jiān)會(huì)對(duì)中捷股份給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款，同時(shí)對(duì)蔡開堅(jiān)和唐為斌給予警告，并分別處罰30萬(wàn)元和5萬(wàn)元。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)蔡開堅(jiān)實(shí)施市場(chǎng)禁入制度，自宣布決定之日起，蔡開堅(jiān)5年內(nèi)不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員職務(wù)。 

　　記者觀察真實(shí)性承諾其實(shí)是一個(gè)謊言 

　　蔡開堅(jiān)、唐為斌多次在年報(bào)中聲明：“保證本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整”。然而，問(wèn)題還是發(fā)生了。投資者不禁要問(wèn)：當(dāng)初高管們的所謂“真實(shí)性承諾”難道僅僅是例行公事嗎？難道高管們?cè)诔兄Z的時(shí)候就沒(méi)有想到有一天自己會(huì)為此承擔(dān)責(zé)任嗎？ 

　　此外，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)七年為中捷股份年報(bào)進(jìn)行審計(jì)，然而，記者翻閱中捷股份2005年、2006年報(bào)時(shí)表現(xiàn)，當(dāng)年立信會(huì)計(jì)師出具的是“標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見”的審計(jì)報(bào)告，只有在2007年度在占資事件已曝出時(shí)才出具了標(biāo)準(zhǔn)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告，在此事件中，審計(jì)機(jī)構(gòu)是否也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任呢？ 

　　    事實(shí)上，A股目前財(cái)務(wù)造假、大股東違規(guī)占資、內(nèi)幕交易等案例層出不窮，就在7月2日，高新張銅(4.43,0.11,2.55%,吧)(002075)公告也披露，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，公司受到證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查，雖然公告并沒(méi)有對(duì)具體的涉嫌違規(guī)內(nèi)容作出說(shuō)明，不過(guò)，業(yè)內(nèi)人士分析稱，高新張銅前后披露的會(huì)計(jì)數(shù)字有重大失誤，涉嫌違法會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并在此期間高管大量減持公司股票，故難逃內(nèi)幕交易嫌疑。 

　　商報(bào)評(píng)論：告中捷股份小股東有理 

　　小股東狀告中捷股份的消息，令人感慨不已。 

　　大股東或控股股東占用、挪用上市公司巨額資金情況，在A股十分普遍。許多上市公司之所以上市，就是為了方便上級(jí)單位、控股股東、大股東撈錢、聚錢，或者說(shuō)得好聽一點(diǎn)叫集資。雖然占用挪用資金者做得很秘密，但股市中人對(duì)此不會(huì)一無(wú)所知。 

　　對(duì)此，一般投資者似乎也不太計(jì)較，尤其在牛市時(shí)期，投資者更不理會(huì)之，只要股票上漲能賺到錢就好?，F(xiàn)在股市大挫，股價(jià)大跌，股民要告上市公司了。中捷股份作假是2006年8月23日至2007年8月31日，那段時(shí)期正值股市瘋漲。因此，也有人對(duì)小股東告上市公司小有微詞。 

　　照理，企業(yè)巨額資金被占被挪，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，業(yè)績(jī)不會(huì)好?？墒?，在我國(guó)股市，上市公司的信息可以瞞著不向公眾透露，業(yè)績(jī)差的公司股票在牛市中也會(huì)大漲特漲。這是不正常的。 

　　上市公司比一般企業(yè)更符合現(xiàn)代企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)之一，就是企業(yè)信息公開透明。現(xiàn)在小股東告上市公司虛假陳述，侵犯小股東利益，在法律上甚至道義上都是站得住腳的。
 
　　這次小股東狀告中捷股份，由律師出頭征集小股東訴訟委托。這樣打證券官司很好。
 
　　美國(guó)證監(jiān)部門人很少，但它的效率似乎很高，證券犯罪一旦被發(fā)現(xiàn)，總能受到嚴(yán)厲處罰。那么，它有什么好辦法呢？ 

　　美國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)督機(jī)制，最簡(jiǎn)單實(shí)用的辦法，就是把所有可以公布的信息制成光盤，以極低的價(jià)格出售。這些光盤的最主要買主，除了投資者和機(jī)構(gòu)，就是律師——他們會(huì)千方百計(jì)地從中找犯罪或違規(guī)線索，一旦被他們逮著，就立刻提起訴訟或提請(qǐng)仲裁。 

　　律師可能出于公義，可能只是為了自己的經(jīng)濟(jì)利益。不管怎么樣，他們這樣做，從全社會(huì)角度說(shuō)，就增加了上市公司和各類機(jī)構(gòu)違法違規(guī)的成本，從而實(shí)際上維護(hù)了證券市場(chǎng)的公正。 

　　從上面兩點(diǎn)來(lái)看，小股東告中捷股份，對(duì)規(guī)范我國(guó)股市、促進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)的制度建設(shè)，是有好處的。